Hàng quý các DN ( nói cả DN mới có mặt trên thị trường ) bắt buộc lập báo cáo tình hình dùng hóa đơn nộp cho cơ quan thuế. đấy là quy định tài Điều 27 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014, điều 5 Thông tư 119/2014/TT-BTC mới nhất hiện nay:
- các DN dùng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm ko được dùng hóa đơn tự in, đặt in, DN thuộc dòng rủi ro cao về thuế thuộc diện chọn hoá đơn của cơ quan thuế thì lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng
- trường hợp trong kỳ không dùng hóa đơn, tại Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn ghi số lượng hóa đơn sử dụng bằng không (=0)
- nếu bạn nộp trực tiếp thì cần khiến theo chiếc ban hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC , người mua mang thể tải về tại đây: Mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý
1. Hướng dẫn phương pháp lập báo cáo tình hình tiêu dùng hóa đơn quý chi tiết:
- Đặng nhập vào phần mềm HTKK thuế (nếu chưa mang các bạn tải về tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất )
- Vào menu - > “Kê khai” -> “Hoá đơn” -> “ Báo cáo tình hình dùng hóa đơn (BC26/AC) ”.
- Tiếp đó quý khách chọn “Kỳ báo cáo” mặc định sẽ là quý hiện nay -> tìm những phụ lục bắt buộc kê khai: “ Kỳ báo cáo cuối cộng ” hoặc “Chuyển địa điểm” -> click “ Đồng ý ” màn hình báo cáo sẽ hiển thi ra như sau:
Cột Mã mẫu hóa đơn: mua cái hóa đơn mà bạn muốn báo cáo
VD: Nếu DN bạn dùng hóa đơn GTGT thì bạn tìm “01GTKT”
Chỉ tiêu 2: Tên cái hóa đơn: ko cần phải nhập (Vì lúc bạn mua ở cột “ Mã loại hóa đơn ” phần mềm sẽ tự động nhảy.
Chi tiêu 3: Ký hiệu cái hóa đơn: các bạn nhập theo dòng trên hóa đơn của DN bạn.
VD: 01GTKT3/001
Chỉ tiêu 4: Ký hiệu hóa đơn: Là ký hiệu trên hóa đơn của DN bạn.
VD: MP/11P
Cột Số tồn đầu kỳ, mua/ phát hành trong kỳ:
- trường hợp là lần đầu tiên thì quý khách tự nhập số tồn đầu kỳ của kỳ đầu, từ kỳ trang bị 2 trở đi thì ứng dụng sẽ tự chuyển số tồn cuối kỳ của kỳ trước lên, cho phép sửa.
Chỉ tiêu 5 (Tổng số): không cần cần nhập (Phần mềm tự tính)
Chỉ tiêu 6, 7 (Số tồn đầu kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số
VD: Đầu kỳ DN bạn tồn 41 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000159 đến 0000200 . Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [6] : 0000159 . C hỉ tiêu [7] 0000200
Chỉ tiêu 8, 9 (Số mua/ phát hành trong kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số.
VD: Trong quý 4/2014 DN bạn thông báo phát hành 100 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000201 đến 0000300. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [8] : 0000201 . Chỉ tiêu [9]:0000300
Cột sử dụng, xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ:
Chỉ tiêu 10, 11, 12: Phần mềm sẽ tự động cập nhật (Không phải nhập).
Chỉ tiêu 13: Số lượng đã sử dụng: Trong kỳ người dùng tiêu dùng bao nhiêu thì nhập vào.
Chú ý: Đây là tổng số các hoá đơn đã sử dụng ( không bao gồm các hoá đơn xoá bỏ, mất, huỷ )
VD: Trong quý 4/2014 quý khách sử dụng tổng cộng 55 hóa đơn, nhưng trong đó 5 hoá đơn viết sai phải gạch bỏ thì nhập vào Chỉ tiêu này: 50 thôi nhé.
Chỉ tiêu 14, 16, 18: Số lượng: ko phải nhập.
Chỉ tiêu 15, 17, 19: Số: các bạn nhập " Số hóa đơn" xóa bỏ, mất, hủy và các số này cần nằm trong khoảng chỉ tiêu [10], [11] và ko được trùng nhau, ko giao nhau.
VD: Trong quý 4/2014 bạn viết sai hoá đơn số 0000168 và phải lập biên bản thu hồi hoá đơn đó. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [15] (Xoá bỏ): 0000168
a. trường hợp trong kỳ quý khách xóa bỏ, mất, hủy nhiều hóa đơn nhưng các số này ko liên tiếp thì quý khách buộc phải viết dấu CHẤM PHẨY (;) vào giữa các số.
VD: 6;11;128 hoặc 0000006 ; 0000011 ; 0000128 (Trong kỳ với khách hàng xóa 3 số hóa đơn này)
b. nếu là các số liên tiếp trong một khoảng thì kê khai dưới dạng khoảng và dùng dấu TRỪ (-)
VD: 51-100 (50 số)
Chú ý: quý khách phải phân biệt được đâu là HỦY, đâu là XÓA BỎ
HỦY: là những HĐ mà in sai buộc phải hủy hoặc những HĐ mà DN không sử dụng nữa cần hủy (yêu cầu mang biên bản hủy hóa đơn, thông báo kết quả hủy hóa đơn, có mặt trên thị trường hội đồng hủy hóa đơn)
XÓA BỎ: là hoá đơn viết sai gạch chéo 3 liên, hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống thì cần mang biên bản thu hồi. ( Hoá đơn viết sai không được huỷ nhé chỉ có thể lập biên bản thu hồi hoặc lập biên bản điều chỉnh )
Tồn cuối kỳ:
những chỉ tiêu: 20, 21, 22 : Sẽ tự động cập nhật.
------------------------------
- Người lập biểu: Nhập kiểu text
- Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên giám đốc.
- Ngày lập báo cáo: Mặc định là ngày hiện nay, cho phép sửa nhưng ko được to hơn ngày hiện tại
Sau đó các bạn ấn nút “ Ghi” , giả dụ có lỗi sai phần mềm sẽ tự động báo cho bạn biết.
Sau lúc đã lập thành công, quý khách ấn nút “ Kết xuất XML ” rồi nộp cho cơ quan thuế.
Ví dụ: công ty kế toán Thiên Ưng trong quý 4 năm 2014 phát hành 200 hóa đơn mới từ số 01 đến 200, trong kỳ công ty sử dụng hết 100 hóa đơn từ 01 đến 100 và bị mất 50 số hóa đơn từ số 0000151-0000200. lúc đó bạn kê khai trên báo cáo như sau:
- Vì số hóa đơn mất không liên tiếp mang số đã tiêu dùng bắt buộc bạn bắt buộc tách ra khiến 2 dòng:
Tại mẫu 1: Kê số hóa đơn chọn phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại mẫu một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 1; [9] = 150, chỉ tiêu [13] = 100, [17] để trống
Thêm dòng khách hàng ấn F5
Tại chiếc 2: Kê số hóa đơn mua phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại mẫu một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 151; [9] = 200, chỉ tiêu [13] = 0, [17] = 151-200.
II . Hạn nộp báo cáo tình hình tiêu dùng hóa đơn Qúy là:
- Quý I nộp chậm nhất là ngày 30/4;
- Quý II nộp chậm nhất là ngày 30/7,
- Quý III nộp chậm nhất là ngày 30/10
- Quý IV nộp chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau.
Chúc người dùng thành công!
0 nhận xét:
Đăng nhận xét